IRP 세액공제, 900만 원 넣고 최대 148만 원 돌려받는 방법

2026년 IRP 세액공제 한도는 연금저축과 합쳐 연 900만 원입니다.

총급여 5,500만 원 이하는 16.5%가 적용돼 최대 148만 5,000원을 돌려받고, 초과하면 13.2%로 낮아져 118만 8,000원이 상한이에요.

👉연말정산 때 세금 더 내고 계셨다면 지금이 기회예요. 900만 원만 채우면 최대 148만 원이 통장으로 돌아옵니다.

핵심 3줄 요약

1. 세액공제 한도는 연금저축·IRP 합산 연 900만 원(전체 납입 한도는 1,800만 원).
2. 총급여 5,500만 원을 기준으로 공제율이 16.5%와 13.2%로 갈립니다.
3. 연금저축 600만 원을 먼저, IRP 300만 원을 나중에 채우는 순서가 유리해요.

IRP 세액공제란?
세금을 돌려주는 구조

IRP는 개인형 퇴직연금 계좌입니다.

스스로 돈을 넣어 노후 자금을 굴리면서, 낸 세금을 직접 깎아주는 세액공제를 받는 계좌예요.

소득공제는 세금 계산의 기준인 소득을 줄여주는 방식입니다.

반면 IRP의 세액공제는 이미 나온 세금에서 곧바로 빼주기 때문에 환급 체감이 훨씬 큽니다.

소득 구간별
공제율과 환급액

같은 금액을 넣어도 소득에 따라 돌려받는 돈이 달라집니다. 기준은 총급여 5,500만 원 하나예요.

총급여 기준	공제율	900만 원 납입 시 최대 환급액
5,500만 원 이하	16.5%	148만 5,000원
5,500만 원 초과	13.2%	118만 8,000원

계산은 단순합니다. 총급여 4,500만 원이면 900만 원에 16.5%를 곱해 148만 5,000원을 돌려받아요.

총급여 7,000만 원이면 같은 900만 원이라도 13.2%가 적용돼 118만 8,000원입니다. 소득이 낮을수록 공제율이 높아 사회초년생에게 특히 유리해요.

가입과 개설
납입 순서

소득이 있으면 직장인은 물론 자영업자·프리랜서도 누구나 가입할 수 있습니다.

자영업자나 프리랜서라면 매년 5월 👉종합소득세 신고 대상인지부터 확인해두면 절세 계획을 함께 세우기 좋아요. 계좌는 은행·증권사·보험사 어디서든 되고, 모바일 앱으로 당일 개설도 가능해요.

금융사마다 수수료와 수익률이 다릅니다. 👉금융감독원 통합연금포털에서 미리 비교해보세요.

순서도 중요합니다. 중도 인출이 자유로운 연금저축에 600만 원을 먼저 넣고, 남은 300만 원을 IRP로 채워 900만 원을 완성하는 게 좋아요.

넣기 전에 알아둘 주의점

IRP는 만 55세 이후 연금으로 받는 상품입니다. 중도 해지하면 공제받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요.

무주택자의 주택 구입·임차보증금 마련, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생 같은 법정 사유일 때만 예외로 인출할 수 있습니다.

세액공제는 1월 1일부터 12월 31일 납입분이 기준입니다. 연말에 몰아 넣더라도 입금 처리 시간을 감안해 여유 있게 넣으세요.

한도인 900만 원을 넘겨도 초과분은 공제가 안 됩니다.

다만 과세이연 효과와 낮은 연금소득세율은 남으니, 여유가 있다면 1,800만 원까지 채우는 것도 전략이에요.